Cripto que só você sabe acessar é patrimônio que pode se perder. O planejamento sucessório com cripto junta duas coisas: garantir que os seus herdeiros consigam encontrar e acessar os ativos, e organizar a parte fiscal para que a transferência aconteça dentro da lei. Quando entra um trust no exterior, a Lei 14.754/2023 define como a Receita enxerga esses bens. Eu cuido da parte contábil e fiscal desse planejamento, em conjunto com o seu advogado.
O que é esse serviço
É a organização do seu patrimônio em cripto para o longo prazo: inventário do que você tem e de onde está, custo de aquisição documentado, estrutura de declaração coerente e, quando fizer sentido, o tratamento fiscal de um trust. A Lei 14.754/2023 (art. 10) traz as regras principais para trusts no exterior:
- Os bens e direitos do trust continuam sob a titularidade do instituidor depois da instituição.
- Eles passam para o beneficiário na distribuição ou no falecimento do instituidor, o que ocorrer primeiro.
- Essa mudança de titularidade é tratada como transmissão gratuita: doação, se ocorrer em vida, ou transmissão causa mortis, se decorrer do falecimento.
- Os rendimentos e ganhos dos bens do trust são considerados do titular em cada momento e tributados pelas regras aplicáveis a ele.
Ou seja, o trust não tira os bens do seu nome para fins de Imposto de Renda enquanto você é o titular. O planejamento serve para organizar a sucessão, não para esconder patrimônio.
Para quem é
- Quem tem patrimônio relevante em cripto e ainda não pensou em como os herdeiros vão acessá-lo.
- Quem avalia um trust ou outra estrutura sucessória no exterior.
- Quem já tem trust e precisa declarar corretamente os bens e rendimentos.
- Herdeiros que receberam cripto e precisam regularizar a situação.
O que você me envia
- A lista das corretoras, carteiras e redes onde estão os seus ativos (sem chaves privadas ou senhas, que não devem ser compartilhadas comigo).
- Histórico de compras para comprovar o custo de aquisição.
- Declarações de IR dos últimos anos.
- Documentos do trust ou da estrutura, se já existirem, e o contato do seu advogado.
O que eu entrego
- Inventário contábil do patrimônio em cripto, com custo de aquisição documentado.
- Declaração coerente dos bens, no Brasil e no exterior, alinhada ao plano sucessório.
- Análise do efeito fiscal da estrutura escolhida, incluindo as regras de trust da Lei 14.754/2023.
- Roteiro para os herdeiros: o que existe, onde está e que documentos vão precisar, sem expor as suas chaves.
- Apoio contábil no inventário ou na regularização de cripto recebida por herança.
Normas e cuidados envolvidos
- Trusts no exterior: Lei 14.754/2023, art. 10 e seguintes.
- Declaração dos bens: criptoativos na ficha Bens e Direitos, Grupo 08, pelo custo de aquisição (pergunta 473 do Perguntas e Respostas IRPF 2026).
- Operações informadas: movimentações fora de corretora nacional acima de R$ 35.000 no mês entram na DeCripto (IN RFB 2.291/2025). A norma trata trust como entidade (item 14 do Anexo).
- Tributo sobre a transmissão: doação e herança também podem ter imposto estadual. Esse ponto é analisado com o seu advogado conforme o seu estado.
Como funciona
- Diagnóstico. A gente conversa sobre a sua carteira, o seu histórico e o que precisa ser resolvido. Você pode começar pelo Raio-X Fiscal, que leva poucos minutos.
- Proposta. Você recebe um plano claro, com o que será feito, os prazos e o valor. Tudo combinado antes de começar.
- Coleta de dados. Você me envia os extratos e documentos da lista acima. Eu organizo cada operação.
- Entrega. Declarações, guias e memória de cálculo prontas, revisadas e explicadas, sem dúvida no ar.
Perguntas frequentes
Colocar cripto num trust tira o imposto de renda?
Não. Pela Lei 14.754/2023, os bens continuam sob a titularidade do instituidor até a distribuição ou o falecimento, e os rendimentos são tributados pelo titular em cada momento (art. 10).
Meus herdeiros precisam das minhas chaves privadas?
Eles precisam de um caminho seguro para acessar os ativos quando for a hora. Esse caminho é desenhado com o seu advogado e com as ferramentas de custódia que você usa. Eu nunca peço chaves privadas ou senhas.
Recebi cripto de herança. O que faço?
O ativo precisa entrar no inventário e depois na sua declaração, com o custo correto. Eu organizo a parte contábil e fiscal e trabalho junto com o advogado do inventário.
Doação em vida de cripto tem imposto?
A transmissão gratuita pode ter efeitos no Imposto de Renda e no imposto estadual sobre doações. O efeito depende do valor, do custo de aquisição e do estado, e é calculado caso a caso.
Quer organizar o seu patrimônio em cripto para o futuro?
Me chame para o diagnóstico. Começamos pelo inventário do que você tem.
Veja também o serviço de estruturação offshore e o de declaração de IR com cripto.
Fontes oficiais
- Lei nº 14.754/2023, aplicações financeiras, entidades controladas e trusts no exterior (Planalto)
- Perguntas e Respostas IRPF 2026, da Receita Federal (perguntas 024, 473 e 653)
- Instrução Normativa RFB nº 2.291/2025, que institui a DeCripto (Receita Federal)
Conteúdo informativo. Para o seu caso concreto, consulte um contador.